Оценка ошибки и риска в установлении цены - Oshibki.top - большая энциклопедия ошибок и их решений

Добавил:

Upload

Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Предмет:

Файл:

cenoobrazovan.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

27.05.2015

Размер:

707.32 Кб

Скачать

Тема 7. Цены при закупках и заготовках сельскохозяйственных продуктов и сырья

Система цен на сельскохозяйственную продукцию и сырье. Закупочные цены. Особенности ценообразования на продукцию сельского хозяйства. Структура закупочной цены.

Формирование ценового механизма на сельскохозяйственную продукцию в рыночных условиях. Свободные, договорные и регулируемые цены. Гарантированные (защитные) и залоговые цены.

Оптово-отпускные цены заготовительных организаций на сельскохозяйственные продукты и сырье, методика их расчета. Розничные цены на сельскохозяйственные продукты, реализуемые в городской кооперативной торговле.

Обоснование приемных цен горкоопторгов и заготовительносбытовых баз на сельскохозяйственные продукты и сырье.

Тема 8. Порядок формирования цен

на продукцию предприятий общественного питания

Особенности ценообразования на предприятиях общественного питания, обусловленные спецификой отрасли – совмещением производства с розничной торговлей и организацией потребления продукции. Структура цены на продукцию предприятий общественного питания. Факторы, влияющие на уровень цен предприятий общественного питания.

Порядок формирования цен на продукцию предприятий общественного питания в рыночных условиях. Обоснование конкретного размера наценок.

Обоснование розничных цен на продукцию предприятий общественного питания.

Роль оценки риска принимаемых решений в ценообразовании. Методы оценки риска в расчетах цен. Оценка инфляционного ожидания. Этапы оценки инфляционного ожидания. Использование уравнения обмена Фишера для оценки инфляционных процессов.

2.МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

КВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Впериод обучения студенты заочного факультета специальностей, в учебные планы которых включена дисциплина «Ценообразование», выполняют контрольную работу.

Чтобы достигнуть высокого качества выполнения контрольной работы, рекомендуется приступить к изучению учебного материала и написанию работы в начале межсессионного периода и сдать ее на проверку до начала экзаменационной сессии.

Содержание контрольной работы должно показать уровень теоретической и практической подготовки студента. При изучении теории и решении задач необходимо руководствоваться новыми законодательными, нормативными актами.

Наряду с указанной литературой рекомендуется просмотр газет: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета», «Торговая газета»; журналов: «Экономист», «Современная торговля», «Бухгалтерский учет», «Финансы», «Мировая экономика и международные отношения», «Российский экономический журнал», «Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий», «Вопросы экономики».

Контрольная работа включает два вопроса и три задачи. Студенты, работающие в системе потребительской кооперации, могут выполнить задание на практических материалах своей кооперативной организации (вместо предлагаемых вопросов и задач).

Контрольное задание выполняется в тетради по варианту, соответствующему шифру (номеру личного дела студента). Рекомендуется вначале дать ответы на вопросы, затем решить задачи.

Вконце контрольной работы необходимо привести список фактически использованной литературы и перечень нормативных, инструктивных и методических материалов, поставить дату выполнения и свою подпись.

Выполненная работа направляется на проверку и рецензирование. При положительной рецензии студент допускается к собеседованию, в ходе которого проверяются его знания. В случае отрицательной рецензии работа возвращается студенту для доработ-

ки. При повторном представлении контрольной работы на проверку прилагается её первоначальный вариант с рецензией.

Собеседование по контрольной работе проводится в первые дни экзаменационной сессии в свободное или предусмотренное расписанием время. Студент может приходить на собеседование к преподавателю и в другое время в течение межсессионного периода, по мере готовности контрольной работы.

Консультации по выполнению контрольных заданий проводятся по расписанию в конце экзаменационной сессии за предшествующий курс, а также в межсессионный период по субботам на кафедре экономик потребительской кооперации (каб. 523).

Вариант контрольной работы определяется по таблице выбора номеров заданий контрольной работы.

Контрольная работа, выполненная по неправильно выбранному варианту, не рецензируется, и студент не допускается к собеседованию. Студенты, имеющие академическую задолженность по данной дисциплине за прошедшие годы, выполняют задание по варианту текущего года.

Все вопросы и просьбы по контрольным заданиям студенты могут направлять на кафедру экономики потребительской кооперации по адресу: 630087, г. Новосибирск – 87, пр. К. Маркса, 26.

Тел. 3–46–18–65.

Таблица выбора номеров заданий контрольной работы

Предпоследняя		Последняя цифра личного дела студента
цифра шифра
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
	37	38	39	40	41/1	42	43	44/1	45	46
	46	50/1	42	48/1	43	51	53/2	50/2	51	53/3
	56	53/1	55/1	56	57	56	57	58	55/2	56
	11	12	13	14	7	8	9	10	11	12
1	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34
45	44/2	43	42	41/2	40	39	38	37	46
	37	38	39	40	50/4	46	48/2	50/5	51	52/2
	58	50/3	51	52/1	55/3	53/4	54/2	56	57	58
	13	14	6	5	4	3	2	1	3	4
2	35	36	15	16	17	18	19	20	21	22
37	38	39	40	41/3	42	43	44/3	45	46
	50/6	51/5	51/6	46	48/3	50/6	50/5	52/3	53/6	54
	53/5	54/1	55/1	56	57	55/2	57	58	56	58
	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
3	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32
47	48/4	49	37	38	39	40	41/4	42	43
	50/4	51	52/4	46	48/5	50/3	51	52/5	50/2	51
	56	57	58	56	57	58	57	55/4	56	57
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
4	34	33	32	31	30	29	28	27	26	25
44/4	45	47	49/1	37	38	39	40	41/5	43
	51	53/1	54/3	55/5	50/1	51	52/6	46	48/6	50/2
	57	58	56	57	58	56	57	58	56	57
	11	12	13	14	20	19	1	2	3	4
5	24	23	22	21	35	36	18	17	16	15
42	44/5	45	47	49	37	38	39	40	41/6
	51	54/4	56	41/1	44/1	52/2	51	53/2	51	52/4
	53	58	55/3	58	56	57	56	58	57	56
	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
6	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
42	43	44/6	45	47	49/2	49/3	47	46	45
	51	50/3	53/3	52/5	54/4	52/6	53/4	50/4	51	52/5
	58	55/4	58	56	57	58	56	57	58	57

Предпоследняя		Последняя цифра личного дела студента
цифра шифра
	13	12	11	10	9	8	7	6	5	4
7	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
44/1	43	42	41/6	40	39	38	37	42	43
	53/5	54/5	46	48/3	50/5	48/2	46	48/1	53/5	52/4
	58	56	54/6	53/6	56	51	56	58	56	57
	3	2	1	14	13	12	11	10	9	8
8	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34
44/2	45	46	47	48/3	49/4	42	37	38	39
	50/6	51	52/3	53/1	54/6	55/5	50/5	46	51	43
	53/2	57	58	56	57	58	56	57	56	58
	7	6	5	4	3	2	1	14	13	12
9	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
40	41/3	42	43	44/3	45	46	47	48/4	49
	54/1	48/5	51	50/4	50/5	56	53/3	50/3	50/2	52/4
	56	53/4	56	54/2	57	49/6	56	57	56	58

____________________

Примечание.

В номерах со знаком дроби: первая цифра – номер задачи, цифра после знака дроби – номер варианта задачи.

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОБОСНОВАНИЮ ЦЕН НА ТОВАРЫ

3.1.Оптовые цены

Взависимости от стадии ценообразования оптовые цены подразделяются на оптовую цену предприятия и отпускную цену предприятия.

• Оптовая цена предприятия. Состоит из полной себестоимости и прибыли:

ОЦ= Сп + П, где ОЦ – оптовая цена предприятия;

Сп – полная себестоимость единицы изделия; П – прибыль.

Оптовые цены в расчетах не применяются. Они показывают затраты предприятий на производство товаров.

Прибыль при калькулировании оптовых цен включается в цену на основе уровня рентабельности, исчисленного в процентах к полной себестоимости продукции.

• Отпускная цена предприятия. По отпускным ценам произ-

водственные предприятия реализуют свою продукцию. Отпускная цена предприятия имеет следующую структуру:

ОтЦ= ОЦ + А + НДС, где ОтЦ – отпускная цена предприятия;

ОЦ – оптовая цена предприятия; А – сумма акциза на подакцизные товары;

НДС – сумма налога на добавленную стоимость. Сумма НДС, включаемая в отпускную цену, определяется ум-

ножением оптовой цены предприятия (без НДС на сырье и другие ресурсы) на ставку НДС в процентах:

НДС = ОЦ×Нндс , 100

где Нндс – ставка налога на добавленную стоимость, %.

При расчете налога на добавленную стоимость по подакцизным товарам в облагаемую сумму включается акциз:

НДС= (ОЦ +А) ×ННДС , 100

где А – сумма акциза.

Ставки акцизов по данным товарам устанавливаются в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам или в рублях за метрическую единицу измерения (кг, л, шт.).

Ставки налога на добавленную стоимость и акцизов приведены в приложениях 3–4.

Пример 1. Определить отпускную цену холодильника на основе данных:

1)стоимость сырья и материалов для производства холодильника – 2300 руб., в том числе НДС – 350,85 руб.;

2)остальные затраты на производство – 1480 руб.;

3)внепроизводственные расходы – 1,3 %;

4)рентабельность производства – 22%.

Решение

1.Производственная себестоимость единицы продукции: (2300 – 350,85)+1480 = 3429,15 руб.

2.Внепроизводственные расходы:

3429,15 ×1,3 = .

44,58 руб

100

3. Полная себестоимость единицы продукции:

3429,15 + 44,58 = 3473,73 руб.

4. Прибыль:

3473,73 ×22 = .

764,22 руб

100

5. Оптовая цена производителя:

3473,73 + 764,22 = 4237,95 руб.

6. Налог на добавленную стоимость:

4237,95 ×18 = .

762,83 руб

100

7. Отпускная цена за единицу продукции:

4237,95 + 762,83 = 5000,78 руб.

3.2. Оптово-отпускные цены

По оптово-отпускным ценам реализуют товары оптовые базы, оптово-сбытовые и посреднические организации. Оптовоотпускная цена состоит из цены, по которой товар закуплен у поставщика и оптовой надбавки:

ООЦ = ОтЦ+ ОН,

где ООЦ – оптово-отпускная цена; ОтЦ – отпускная цена поставщика; ОН – оптовая надбавка.

Оптовая надбавка служит источником возмещения издержек обращения оптовых организаций, получения расчетной прибыли и перечисления налога на добавленную стоимость в бюджет.

Уровень оптовой надбавки устанавливается в процентах к цене, по которой товар закуплен.

Для обоснования оптовой надбавки используется расчетный уровень издержек обращения и расчетный уровень рентабельности.

Так как уровень издержек обращения и прибыли в оптовой торговле рассчитывается к оптовому товарообороту в оптовоотпускных ценах, то вначале обосновывается уровень оптовой надбавки к оптово-отпускной цене, а затем пересчитывается к покупной стоимости товаров (в ценах закупки):

УОНООЦ=УИО+УП +(УИО+УП)×ННДС;

100

УОН ОтЦ =	УОН ООЦ	×100 %,
100 % − УОН ООЦ

где УОНООЦ – уровень оптовой надбавки к оптово-отпускной цене; УИО – расчетный уровень издержек обращения оптовой орга-

низации; УП – расчетный уровень рентабельности оптовой организа-

ции;

УОНОтЦ – уровень оптовой надбавки к отпускной цене; ННДС – ставка НДС, %.

Пример 2. Оптовая организация закупила холодильники по цене 5000 руб., в том числе НДС – 763 руб. Уровень издержек обращения оптовой организации – 14,32%, расчетный уровень рентабельности – 6%.

Решение

1. Уровень оптовой надбавки к оптово-отпускной цене:

14,32 +6 +18×(14,32+6) =23,98%. 100

2. Уровень оптовой надбавки к отпускной цене:

23,98 ×100 =31,54%.

100−23,98

3. Сумма оптовой надбавки:

5000×31,54 = .

1577 руб

100

4. Оптово-отпускная цена:

5000 + 1577 = 6577 руб.

3.3. Розничные цены

Розничные цены – это цены, по которым товары реализуются населению, организациям и предприятиям для окончательного потребления. Они отражают рыночную стоимость товаров на завершающей стадии ее формирования.

Свободные розничные цены определяются самостоятельно розничными торговыми предприятиями в соответствии с конъюнктурой рынка, качеством и потребительскими свойствами товаров, исходя из свободной отпускной цены предприятия-изготовителя или цены другого поставщика (цены закупки) и торговой надбавки.

РЦ=ОтЦ(ЦЗ)+ТН, где РЦ – розничная цена;

ОтЦ – отпускная цена предприятия, или ЦЗ – цена закупки у другого поставщика;

ТН – торговая надбавка.

Торговая надбавка устанавливается в процентах к цене приобретения товара и служит источником возмещения издержек обращения розничного предприятия, образования прибыли и перечисления налога на добавленную стоимость в бюджет.

В процессе обоснования торговых надбавок необходимо учитывать, что торговая надбавка устанавливается в процентах к цене, по которой товар поступает в розничную торговую сеть, а уровень издержек обращения и прибыли в розничной торговле рассчитывается в процентах к обороту в розничных ценах. Поэтому вначале обосновывается уровень торговой надбавки к розничной цене, а затем пересчитывается к отпускной или оптово-отпускной цене (цене закупки):

УТНРЦ = УИО + УП + ННДС (УИО + УП ) ;

100

УТН ОтЦ ( ООЦ ,ЦЗ ) =		УТН РЦ	×100 ,
100
	− УТН РЦ

где УТНРЦ – уровень торговой надбавки к розничной цене; УИО – расчетный уровень издержек обращения розничного

торгового предприятия; УП – расчетный уровень рентабельности розничного торгово-

го предприятия;

УТНОтЦ (ООЦ, ЦЗ) – уровень торговой надбавки к отпускной цене (оптово-отпускной или цене закупки товара);

ННДС – ставка НДС, %.

Пример 3. Обосновать розничную цену холодильника на основе следующих данных:

−прогнозируемый уровень издержек обращения – 18,24% к обороту;

−планируемая рентабельность – 6 % к обороту;

−оптово-отпускная цена холодильника – 6577 руб.

Решение

1. Размер торговой надбавки в процентах к розничной цене:

18,24 +6 +18(18,24 +6) = 28,6%. 100

2. Размер торговой надбавки в процентах к отпускной цене:

	28,6	×100 = 40,1%.
	100 − 286 ,6

3. Сумма торговой надбавки:

6577 ×40,1 = 2637 руб.

100

4. Розничная цена холодильника:

6577 + 2637 = 9214 руб.

4. ЗАДАНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вопросы

1.Понятие рыночной стоимости товара. Закон стоимости и цена.

2.Антизатратный механизм формирования цены в рыночной экономике.

3.Спрос и предложение как факторы, определяющие цену. Закон спроса и предложения.

4.Механизм формирования равновесной рыночной цены.

5.Ценовая эластичность спроса и предложения.

6.Функции цены.

7.Факторы, оказывающие влияние на уровень цен.

8.Виды и особенности ценообразования на рынках различных типов.

9.Система цен в рыночной экономике. Основные признаки классификации цен.

10.Этапы процесса ценообразования.

11.Методы ценообразования, их сравнительная характеристика и условия использования.

12.Ценовая политика и ценовая стратегия предприятия.

13.Основные формы государственного воздействия на ценообразование.

14.Понятие, виды оптовых цен и их структура.

15.Способы калькулирования себестоимости продукции.

16.Методика калькулирования себестоимости продукции в соответствии с гл. 25 Налогового кодекса Российской Федерации.

17.Калькулирование усеченной себестоимости продукции и ее влияние на эффективность ценовой политики предприятия.

18.Регулирование цен и результатов деятельности предприятия на основе системы «директ-костинг» и маржинального дохода.

19.Налог на добавленную стоимость и акцизы как элементы цены, порядок их расчета при обосновании цен.

20.Порядок формирования отпускных цен на продукцию производственных предприятий.

21.Оптовые надбавки. Скидки за особые условия продаж как инструмент ценовой политики предприятия. Наценки и их влияние на уровень оптовых цен.

22.Оптово-отпускные цены и порядок их формирования.

23.Понятие розничной цены, ее роль и сфера применения. Виды розничных цен и их структура.

24.Обоснование торговых надбавок в розничной торговле.

25.Особенности формирования цен на импортные товары. Система цен на импортные товары и их структура.

26.Система и порядок расчетов таможенных платежей. Таможенные пошлины. Таможенные сборы.

27.Налог на добавленную стоимость и акцизы как элементы цены на импортные товары, методика их расчета приобосновании цен.

28.Обоснование оптовой цены внешнеторговой сделки.

29.Обоснование оптово-отпускных цен на импортные товары и оценка эффективности внешнеторговых сделок.

30.Формирование ценового механизма на сельскохозяйственную продукцию в рыночных условиях.

31.Оптово-отпусные цены заготовительных организаций на сельскохозяйственные продукты и сырье и методика их расчета.

32.Особенности ценообразования на продукцию предприятий общественного питания. Структура продажной цены.

33.Обоснование конкретного размера наценок на продукцию предприятий общественного питания.

34.Калькуляция продажных цен на продукцию предприятий общественного питания.

35.Роль оценки риска принимаемых решений в ценообразовании.

36.Методы оценки риска в расчетах цен.

Задачи

37. Бизнес-планом предприятия предусмотрено получение целевой прибыли в сумме 820 тыс. руб. Постоянные затраты определены в сумме 1700 тыс. руб. Переменные издержки на единицу продукции составят 73 руб. Объем производства с учетом производственных мощностей, наличия оборотных средств и рынка сбыта определен в размере 460 тыс. штук.

Определите цену, которая позволит обеспечить получение целевой прибыли, и объем производства, необходимый для безубыточной работы предприятия при данном уровне цены.

Цену товара, обеспечивающую получение целевой прибыли, рассчитайте по формуле

Р	ц =	=	И	с	+ И п	V + П ц	,	(1)
		V

где Рц – цена товара; Ис – издержки производства постоянные;

Ип – издержки производства переменные; V – выпуск продукции;

Пц – прибыль целевая.

38. Производственной программой предприятия предусмотрен выпуск продукции в объеме 500 штук. Постоянные затраты составляют 600 тыс. руб., переменные – 1850 руб. на единицу продукции. Целевая прибыль в бизнес-плане предприятия определена в сумме 270 тыс. руб.

Определите:

•ценузаединицу продукциидляобеспечения целевойприбыли;

•точку безубыточности.

Прогнозируется снижение цены на 4 %. Определите:

•прибыль при прогнозируемом уровне цены;

•объем производства для получения целевой прибыли;

•точку безубыточности.

Точку безубыточности рассчитайте по формуле

Тб =	Ис	,	(2)

	Р−Ип

где Тб – точка безубыточности; Ис – издержки производства постоянные;

Ип – издержкипроизводства переменные наединицу продукции; Р – цена за единицу продукции.

39. Производственной программой фирмы предусмотрен выпуск продукции в объеме 28 тыс. штук. Постоянные затраты определены в сумме 2600 тыс. руб., переменные – 120 руб. на единицу продукции.

Целевая прибыль в бизнес-плане фирмы установлена в объеме

1100 тыс. руб.

Рассчитайте:

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Источник

Что такое ценообразование на основе риска?

Ценообразование на основе риска на кредитном рынке означает предложение разных процентных ставок и условий ссуды для разных потребителей в зависимости от их кредитоспособности. При ценообразовании на основе риска учитываются факторы, связанные со способностью заемщика выплатить ссуду, а именно кредитный рейтинг потребителя, неблагоприятная кредитная история (если таковая имеется), статус занятости, доход, уровень задолженности, активы, залог, наличие кредита. соавтор и так далее. Он не учитывает такие факторы, как раса, цвет кожи, национальное происхождение, религия, пол, семейное положение или возраст, что не допускается на основании Закона о равных возможностях кредита. В 2011 году в США было введено новое федеральное правило ценообразования с учетом рисков, которое требует от кредиторов предоставлять заемщикам уведомление о ценообразовании с учетом рисков в определенных ситуациях.

Ценообразование на основе риска может также называться андеррайтингом на основе риска.

Ключевые выводы

Ценообразование с учетом риска обычно основывается на кредитной истории.
Кредиторы должны предоставлять уведомления о конкретных условиях.
Отношение долга к доходу, кредитные рейтинги и другие показатели являются факторами ценообразования с учетом рисков.

Понимание ценообразования на основе рисков

На кредитном рынке исторически ценообразование на основе риска использовалось как методика андеррайтинга для всех типов кредитных продуктов.

Методологии ценообразования, основанные на рисках

Кредиторы настраивают свой анализ ценообразования на основе рисков, чтобы включать конкретные параметры для кредитных баллов заемщика, отношения долга к доходу и других ключевых показателей, используемых для анализа утверждения ссуды. Кредиторы во всей отрасли будут иметь разные допустимые уровни риска и стратегии управления кредитным риском. Эти стратегии могут диктовать параметры и риски заемщика, которые они готовы взять на себя.

При ценообразовании на основе риска кредиторы предлагают заемщикам условия ссуды на основе характеристик кредитного профиля. Эти характеристики указываются в заявке на получение кредита заемщика и анализируются с помощью технологий ценообразования с учетом рисков и процедур андеррайтинга. Как правило, кредиторы сосредотачивают внимание на анализе рисков на кредитном рейтинге заемщика и соотношении долга к доходу. Однако кредиторы также внимательно рассматривают все элементы кредитного отчета заемщика, включая просрочки платежа и любые серьезные неблагоприятные моменты, такие как банкротство.

Методологии ценообразования на основе рисков позволяют кредиторам использовать характеристики кредитного профиля для взимания с заемщиков процентных ставок, которые зависят от качества кредита. Таким образом, не все заемщики по одному продукту получат одинаковые процентные ставки и условия кредита. Это означает, что заемщики с высоким риском, которые, как представляется, менее вероятно, чтобы погасить свои кредиты в полном объеме и своевременно будут тарифицироваться более высокий уровень интереса, а более низкие заемщиков риска, которые, кажется, имеют большую емкость, чтобы производить платежи будут платить более низкие процентные ставки.

Правило ценообразования на основе риска

На протяжении всей истории ценообразование, основанное на риске, было известно как лучшая практика при минимальном вмешательстве со стороны регулирующих органов. Однако в 2011 году федеральное правительство ввело в действие новое правило ценообразования с учетом рисков, которое обеспечивает более широкое раскрытие информации и прозрачность процесса принятия кредитных решений для заемщиков. В соответствии с правилом ценообразования на основе риска финансовое учреждение, которое утверждает ссуду или кредитную карту для заемщика с более высокой процентной ставкой, чем та, которую оно взимает с большинства потребителей за тот же продукт, должно предоставить заемщику уведомление о ценообразовании на основе риска. Это уведомление может быть доставлено в устной, письменной или электронной форме.

Уведомление о ценообразовании с учетом рисков объясняет заемщику, что полученная им процентная ставка была сравнительно выше, чем у других заемщиков, утвержденных для кредитного продукта, а также подробно описывает конкретные факторы, использованные кредитором при определении более высокой ставки. Если требуется, это уведомление должно быть отправлено заемщику до того, как он подпишет кредитное соглашение на продукт. Это регулирование направлено на предотвращение предвзятости на кредитном рынке, несправедливой рыночной практики среди заемщиков, а также на выравнивание поля и доступа к кредитам и предотвращение хищнического кредитования.

Источник

ЛЕКЦИЯ 11. УЧЕТ РИСКОВ В
ЦЕНООБРАЗОВАНИИ И СТРАХОВАНИЕ ЦЕН
1. Определение размеров риска
2. Оценка инфляционны х ож иданий
3. Методы ст рахования цен
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
Установление цены на продукцию фирмы, как правило, связано с
определенной степенью риска. С немалой долей риска сопряжено
также и определение цен на производственные ресурсы (сырье,
материалы, оборудование, топливо, рабочая сила и др.).
Допущенный просчет (ошибка) в установлении цены на
производимую продукцию может привести к значительным потерям
выручки от реализации, а при эластичности спроса от цены эти
потери могут существенно увеличиться. Потери могут возникнуть и
при определении цен на потребляемые фирмой услуги.
В условиях инфляции прогнозировать динамику цен даже на
близкую перспективу довольно нелегко, и ошибка в цене на 5 – 7 % дело вполне обычное.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
Фирме необходимо определить размер риска и путем сравнения и
путем сравнения степени риска различных альтернативных вариантов
остановиться на варианте, который бы в наибольшей мере соответствовал
стратегии риска, выбранной руководством фирмы.
Риск в предпринимательской деятельности – это вероятность
возникновения убытков или потерь в результате осуществления какоголибо события, предусмотренного прогнозом, планом или программой.
Поскольку риск – понятие вероятностное, он может быть измерен
методами теории вероятности и математической статистики. Вероятность
означает возможность получения какого-либо результата. Например, если
фирма определила цену на свой товар в размере 10 тыс руб. за единицу и
продала 90% его по указанной цене, то вероятность того, что цена была
установлена правильно, составит 0,9, а риск ошибки – 0,1 или 10%.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
Риск в хозяйственной деятельности измеряется как в
абсолютном выражении – суммой потерь и убытков, так и
степенью риска, т.е. мерой недостижения планируемого
уровня цены. Первый показатель характеризует абсолютный
риск, второй – риск относительный. Абсолютный риск
выражается в рублях, относительный – в % или в долях
единицы.
Рыночная цена по своей экономической природе является
величиной случайной. В условиях рынка вследствие акта
купли-продажи она может принять только одно значение,
которое заранее неизвестно и зависит от множества
случайных факторов.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
Все эти факторы не могут быть учтены участниками данной
сделки. Раз цена – величина случайная, то, следовательно, это
переменная величина, конкретное значение которой не определено
и зависит от случая, но которой присуща функция распределения
вероятностей. Эта функция и позволяет судить о степени риска.
В условиях ограниченной информации при определении цен
часто бывает непросто выбрать подходящую эмпирическую
функцию распределения вероятностей. Поэтому на практике
удобнее пользоваться наиболее часто употребляемыми в теории
вероятностей
стандартными
функциями
распределения
вероятностей:
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
нормальным
распределением
распределением Гаусса;
вероятностей,
или
Нормальное распределение (распределение Гаусса, или ГауссаЛапласа) – распределение вероятностей, которое в одномерном случае
задается функцией плотности вероятности, совпадающей с функцией
Гаусса (в смартфоне), где параметр µ — математическое ожидание
(среднее значение), медиана и мода распределения, а параметр σ среднеквадратическое отклонение (σ ² – дисперсия) распределения.
Стандартным нормальным распределением называется нормальное
распределение с математическим ожиданием µ = 0 и стандартным
отклонением σ = 1.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
— показательным (экспоненциальным) распределением вероятностей,
которое весьма широко используется в расчетах надежности (а расчет цен
требует определенных критериев надежности);
Экспоненциальное (или показательное) распределение – абсолютно непрерывное
распределение, моделирующее время между двумя последовательными свершениями
одного и того же события.
Случайная величина X имеет экспоненциальное распределение с параметром λ > 0,
если ее плотность имеет вид: (в смартфоне)
Например. Пусть есть магазин, в который время от времени заходят покупатели.
При определенных допущениях время между появлениями двух последовательных
покупателей будет случайной величиной с экспоненциальным распределением.
Среднее время ожидания нового покупателя равно 1 / λ. Сам параметр λ тогда может
быть интерпретирован как среднее число новых покупателей за единицу времени.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
— распределением Пуассона, которое играет ключевую роль
массового обслуживания.
в теории
Распределение Пуассона — вероятностное распределение дискретного типа
моделирует случайную величину, представляющую собой число событий, произошедших за
фиксированное время, при условии, что данные события происходят с некоторой
фиксированной средней интенсивностью и независимо друг от друга.
Теория
массового
обслуживания
(оптимального
обслуживания),
или очередей (англ. Queueing [‘kjuːɪŋ] theory), — раздел теории вероятностей, целью
исследований которого является рациональный выбор структуры системы обслуживания и
процесса обслуживания на основе изучения потоков требований на обслуживание,
поступающих в систему и выходящих из неё, длительности ожидания и длины очередей.
Используется для нахождения оптимального числа каналов обслуживания при
определенном уровне потребности в них. Надлежит выбрать оптимальный вариант
организации обслуживания клиентов, при котором время обслуживания будет
минимальным, а качество — высоким при отсутствии излишних затрат.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
В хозяйственной жизни следует пользоваться принципом разумного
риска. В предпринимательской деятельности это означает, что принимая
решение о ценах, необходимо руководствоваться таким соотношением
вероятностей осуществления и неосуществления события, при котором
2/3 шансов благоприятствует успеху и 1/3 – не благоприятствует. Эта
1/3 выступает стимулом для принятия мер по их устранению.
Этому принципу при нормальном распределении вероятностей
соответствует интервал значений случайной величины (цены), равный
отклонению от математического ожидания в пределах среднего
квадратического отклонения, т.е. M(x) ± (x). Экономисту при
характеристике
отклонений
привычнее
пользоваться
%-ными
соотношениями.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА РИСКА
Коэффициент вариации при нормальном распределении
вероятностей характеризует интервал отклонений случайной
величины
(цены)
при
вероятностном
исходе,
соответствующем 2/3 шансов «за» и 1/3 шансов «против» в
%-ном отношении к математическому ожиданию. Это
привычное для экономиста %-ное выражение вероятностных
отклонений. Коэффициентом вероятности в ценовых
расчетах необходимо пользоваться, поскольку он дает
определенную, хотя и вероятностную, базу для ценовых
расчетов при определении риска.
2. ОЦЕНКА ИНФЛЯЦИОННЫХ ОЖИДАНИЙ
Важное значение для фирмы в условиях инфляции имеет оценка
инфляционного ожидания. Такая оценка необходима для:
— учета изменения цен на рынке при разработке общей стратегии
развития фирмы;
— учета изменения цен при разработке бизнес-планов;
— обоснования цен на выпускаемую фирмой продукцию и оценки
возможного изменения цен на производственные ресурсы, потребляемые
ею;
— учета влияния изменения цен на доход и выручку фирмы от продажи
ее продукции;
— анализа влияния изменения цен на издержки производства и сбыта, в
т.ч. на средства производства и оплату труда;
2. ОЦЕНКА ИНФЛЯЦИОННЫХ ОЖИДАНИЙ
— подведения финансовых итогов деятельности фирмы: прибыли
(убытков), ликвидности, платежеспособности;
— выбора оптимальной структуры производства.
Для оценки инфляционного ожидания в ценовой политике фирмы
используются:
— сводный индекс потребительских цен (ИПЦ);
— индекс цен производителей промышленной продукции;
— индекс тарифов на грузовые перевозки;
— индекс цен на материально-технические ресурсы;
— индекс цен на с/х продукцию;
— индекс цен на услуги для населения.
2. ОЦЕНКА ИНФЛЯЦИОННЫХ ОЖИДАНИЙ
Инфляционные ожидания повышения цен могут основываться на
таких источниках внешней информации, как:
— ежегодный прогноз экономического и социального развития
страны, представляемый правительством РФ в ГД;
— проект федерального бюджета правительства РФ на предстоящий
год, где излагается оценка ожидаемой инфляции;
— расчеты ЦБ РФ о возможных размерах инфляции;
— результаты опросов ведущих специалистов предприятий и фирм,
публикуемые в СМИ («Финансовые известия», «Деловой мир» и др.);
— оценка экспертов.
2. ОЦЕНКА ИНФЛЯЦИОННЫХ ОЖИДАНИЙ
В настоящее время существует множество методов прогнозирования
инфляции. Специалистам фирмы следует критически оценивать их и
самостоятельно производить расчеты ожидаемой инфляции.
Оценка инфляционного ожидания проводится по следующим основным
этапам:
— уточнение конкретных показателей динамики цен, подлежащих оценке и
прогнозированию;
установление
периода
прогнозирования
(кратко-,
средне-,
долгосрочный);
— анализ исходных данных и подготовка информации за предшествующий
период как по показателям прогноза, содержащимся в его выводах, так и по
факторам и условиям, влияющим на конечные показатели;
2. ОЦЕНКА ИНФЛЯЦИОННЫХ ОЖИДАНИЙ
— изучение и выявление факторов и условий, которые будут
оказывать
влияние
на
темпы
инфляции,
установление
количественной меры их воздействия на темпы инфляции;
— определение (расчет) темпа инфляции;
— вероятностная оценка инфляционного ожидания по схемам
наиболее благоприятной социально-экономической ситуации,
оптимальной и менее благоприятной.
При проведении оценки инфляционного ожидания следует
учитывать как объективные закономерности и условия
образования динамики цен, так и воздействие гос. органов на
инфляционные процессы.
2. ОЦЕНКА ИНФЛЯЦИОННЫХ ОЖИДАНИЙ
Зарубежный и российский опыт показывают, что главным условием
эффективной антиинфляционной политики выступает только
комплексное гос. воздействие на 2 таких важнейших фактора, как: а)
платежеспособный спрос; б) предложение товаров и услуг, издержек
производства и сбыта.
В результате такого воздействия может быть достигнуто
существенное снижение инфляции спроса и издержек.
Оба фактора взаимосвязаны. Однако для оценки инфляционного
ожидания специалистам, осуществляющим прогноз, необходимо
определить главное – в какой мере в прогнозе темпов инфляции
учитывается формирование равновесного рынка и рыночного
конкурентного ценообразования.
3. МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ ЦЕН
Методы страхования цен от возможных их изменений под
влиянием различных рыночных факторов. На рынке или в
магазине в акте купли-продажи передача товара в руки
покупателя и денег в руки продавца осуществляются
одновременно.
Однако при оптовой продаже товара продавец и покупатель
заключают договор поставки. Таким образом, цена товара
предусмотрена договором, и между заключением договора и его
реальным осуществлением имеется временной лаг. При этом в
условиях рынка цены не остаются неизменными, они
подвержены
колебаниям
под
воздействием
рыночной
конъюнктуры. Т.е. цена может оказаться выше или ниже цены,
установленной договором поставки. Возникает риск.
3. МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ ЦЕН
Страхование цен производится методом включения в договоры
поставки определенных оговорок. Их несколько.
1) оговорка о возможности повышения или снижения издержек. Она
включается в договор купли-продажи в тех случаях, когда на цену
большое влияние оказывает ряд внешних и внутренних факторов,
обусловливающих рост затрат на производство. Фирма – изготовитель
товара стремится переложить риск увеличения цены на потребителя.
Например. Обувная фирма заключила договор с оптовой
базой на поставку определенного количества женских сапог
по цене 250 руб. на пару. Однако в условиях инфляционного
роста цен рыночные цены на материалы постоянно растут. В с/
с сапог их доля составляет 80%.
3. МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ ЦЕН
Под влиянием роста инфляции руководство фирмы вынуждено
также повышать з/п работников, удельный вес которой в затратах
на производство составляет 10%. Поэтому к моменту оплаты
оптовой базой фактическая цена сапог будет выше цены
договора. Чтобы избежать риска потери выручки, фирма производитель обуви включает в договор поставки оговорку о
повышении цены, если будут увеличены ее издержки на
кожматериалы и з/п. Эту оговорку можно выразить формулой:
Цп = Цд/100% * (80% Sп/Sд + 10% Kп/Kд + 10%),
где Цп – цена поставки; Цд – цена, предусмотренная договором; Sп
– стоимость кожматериалов на день поставки; Sд – стоимость
кожматериалов на день подписания договора; Kп – з/п на день
поставки; Kд – з/п на день подписания договора.
3. МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ ЦЕН
2) оговорка о колебаниях рыночной цены, которая имеет несколько
разновидностей:
— оговорка о повышении цены. В этом случае всякий рост рыночной
цены означает увеличение цены, предусмотренной в договоре поставки;
— оговорка о снижении цены. Она означает, что всякое снижение
рыночной цены неизбежно должно привести к уменьшению цены;
— оговорка о любом изменении цены. В этом случае происходит
соответствующее повышение или уменьшение цены, указанной в договоре
поставки.
При использовании этих оговорок осуществляется поставка
дополнительного количества товара в случае снижения цены и поставка
меньшего количества товара в случае роста цены.